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严查开始!3495家被查!11月1日起,这14种情况不_贵州金之翼大数据科技有限公司

严查开始!3495家被查!11月1日起,这14种情况不

大数据+大风控+大稽查,2020年底将迎来史上最严税务稽查!012020,稽查频频!3495家被查!税局如何..

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严查开始!3495家被查!11月1日起,这14种情况不

发布时间:2020-11-18 热度:

​大数据+大风控+大稽查,2020年底将迎来史上最严税务稽查!

 

01

2020,稽查频频!3495家被查!

税局如何盯上企业?

 

一、3495家企业被查!3.6万个“黑名单”案件

国家今年强化了税收大数据、风险管理和税收分析,推进税收违法“黑名单”制度,还新设立了729个跨区县稽查局!企业若要逃脱金三大数据的监控,想都不要想!

 
02
大数据+云计算+三方数据,违法企业无所遁形
 

税收征管体制改革后,税务机关的数据主要来自三大方面:

1、税务端,增值税发票系统、汇算清缴和重点税源等数据。

2、企业端,财务报表、纳税申报表和电子账套等数据。

3、第三方,包括但不限于工商、海关、公安、财政等提供的数据资料。

税务机关储备了这些数据之后,会进行各行业之间的数据对比和风险特征分析→建立模型→

运用互联网+大数据+云计算+三方共享的信息进行数据分析比对→确认企业是否存在异常。

一旦发现企业存在异常,稽查就来了!

给大家讲个案例,公司是如何骗取疫情期间增值税减免优惠的,以及税务稽查局是如何拆穿其骗取优惠的把戏的

事件简单介绍:

M建筑公司是一家注册地在咸宁的企业,近日,国税局咸宁市税务稽查局检查人员约谈了该公司负责人胡某(小伙伴们应该最怕被约谈了吧),在经过一系列稽查工作后,胡某最终纸包不住火,承认通过将493.13万元的施工收入在3月申报为当期免税收入,试图“浑水摸鱼”利用疫情期间增值税小规模纳税人阶段性免税政策,少缴税款的事实。

处罚结果:

国税局咸宁市税务稽查局查实M建筑公司通过假申报的方式,骗取增值税税收优惠,逃避缴纳税款。并针对M建筑公司涉税违法行为,依法作出其补缴增值税及附加税费15.19万元,处罚款7.4万元并加收滞纳金的处理决定。

到底税务是如何揭穿企业的骗取优惠的行为的?继续往下看!

03

2020年税务稽查的7个重点!

1、虚开发票

国家打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制,虚开发票一旦被稽查,除了补缴税款,构成犯罪的,更要承担刑事责任。

2、公转私

《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》中明确表示:严惩虚构支付结算,公转私、套取现金,支票套现等情形。

3、骗取出口退税

税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行在内的四部门联合预防和打击违反税收法规,采取以假报出口等欺骗手段,骗取国家出口退税款,数额较大的行为。

4、增值税零申报

作为一些企业常用的手段,增值税零申报也是税务稽查的重点对象。零申报持续时间一旦达到6 个月,税务机关就会对企业展开分析调查,确认企业是否存在隐匿收入等问题。

5、虚列人员工资

前些日子不少企业因为个税APP上的申诉被查了。另外,针对人员工资,税务机关会从工资支出凭证、企业职工人数、薪酬标准等方面严查工资费用。

6、税收优惠企业认定

享受税收优惠政策的企业,也是税务机关清查的重点。

7、税负率异常

税负率异常一直以来都是税务稽查的重点,如果企业平均税负率上下浮动超过20%,税务机关就会对其进行重点调查。

所以就要求财务人员规范账务税务的处理,有效地降低纳税人的税务风险。

04

不想被税务“重点关照”

账务应该如何应对?

 

1、审核工资支出凭证、缴纳社保的情况

2、核查企业职工人数、薪酬标准是否存在异常

3、检查“账实”差异

4、结合第三方信息分析企业数据。

5、及时报税,交印花税、房产税等小税种。

6、如大额转让资产(包括厂房、土地、设备、对外投资等)、分红、报废资产、产生大额坏账等按规定交税或税务处理。

7、频繁公转私避税是违法行为,公司转账私人账户需要交税!

提醒!各银行将会抽查企业的对公账户、严审企业银行开户!前不久深圳市公安与银行主管部门联手,开展打击整治涉诈银行对公账户违法犯罪行动,各大小银行集中查封了7万多家企业的对公账户。

来源:每日会计实操内容仅供参考,不作为实际工作依据!点击“阅读原文”,了解更多资讯!

 


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